Scopul procedurii  este stabilirea regulilor pentru completarea documentelor justificative care stau la baza înregistrării în contabilitate a operaţiunilor derulate prin conturile bancare;

Domeniul Procedura se aplică la operarea încasărilor şi plăţilor prin conturile bancare de către persoanele desemnate

Reglementări aplicabile

• Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şicompletările ulterioare;
• O.M.F.P. nr. 1802/2014 cu modificările şi completările ulterioare;
• O.M.F.P. nr. 2634/2015, cu completările ulterioare.

Descrierea procedurii

Documente justificative

• Cec pentru ridicare de numerar
• Ordin de plată
• Dispoziţie de plată externă
• Extrasul de cont
• Contracte de împrumut

Inregistrarea in contabilitate

Înregistrarea operaţiunilor în contabilitate se efectueaza conform reglementarilor fiscale si contabile in vigoare

Persoane responsabile

Administratorul sau persoana desemnată de acesta:

• analizează, verifică şi aprobă documentele de efectuare a plăţilor bancare;
• urmărește respectarea prezentei proceduri;

Societatea deContabilitate:

• Primește spre operare a documentelor justificative;
• Înegistrează operațiunile evidențiate în extraselor de cont;
• Propune modificarea procedurii în funcţie de modificările legislaţiei în domeniu.

Casierul:

• primeşte numerarul ridicat din contul curent;
• eliberează numerarul în vederea depunerii la bancă;